Министерство энергетики и жилищно-коммунального комплекса Омской области

Формы отчетов по акции "Долг" в 2020 г.

 

 

Краткая инструкция по заполнению отчетов о проделанной работе по снижению дебиторской и кредиторской задолженности

 

Форма № 1 «Долг»

 

Отчетность предоставляется 1 раз в месяц, за каждые 30 дней проведения акции.

Отчетность по формам №1 «Долг», №2 «Долг» предоставляется 30 (31) числа отчетного месяца.

 

Дебиторская задолженность

  

В графах с 1 по 3 отражается сумма дебиторской задолженности на начало отчетного периода, всего и в разрезе по физическим и юридическим лицам.

В графах с 4 по 6 отражается сумма дебиторской задолженности, образовавшаяся за отчетный период (30 дней), всего и в разрезе по физическим и юридическим лицам.

В графах с 7 по 11 отражается сумма погашенной (взысканной) дебиторской задолженности за отчетный период (30 дней), всего и в разрезе по физическим и юридическим лицам, и указанием сумм взысканной задолженности по судебным искам.

В графах с 12 по 14 отражается сумма списанной дебиторской задолженности за отчетный период (30 дней), всего и в разрезе по физическим и юридическим лицам.*

Графа 15 = графа 1 + графа 4 – графа 7 – графа 12.

Графа 16 = графа 2 + графа 5 – графа 8 – графа 13.

Графа 17 = графа 3 + графа 6 – графа 10 – графа 14.

Графа 18 = графа 15/графа 1*100-100.

В 19 - 22 графах отражается информация о переданных исках в суды и выданных предписаниях (количество и сумма).

В графах 23 – 26 информация о переданных обращениях через средства массовой информации.

В 27 графе - сведения о количестве проведенных встреч (собраниях) с населением.

В графе 28 необходимо перечислить иные проведенные мероприятия по снижению дебиторской задолженности.

 

* В соответствии с п. 77 Положения по ведению бухгалтерского учета, утвержденного Приказом МинФина России от 28 июля 1998 г. № 34н
«Об утверждении Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской  отчетности Российской Федерации» дебиторская задолженность, по которой срок исковой давности истек, списывается по каждому обязательству на основании данных проведенной инвентаризации, письменного обоснования и приказа (распоряжения) руководителя организации в том случае, если выполнен ряд условий : отсутствие движения по данному дебитору в течение 3 лет, обращение кредитора в арбитражный суд с вынесением судом решения об отказе в присуждении суммы долга кредитору; принятие кредитором мер по взысканию с должника  задолженности (переписка с должником о погашении долга, переписка с регистрационными и налоговыми органами о выявлении фактического местонахождения должника).

 

Кредиторская задолженность

 

В графе 1 отражается сумма кредиторской задолженности на начало отчетного периода.

В графе 2 отражается сумма кредиторской задолженности, образовавшейся за отчетный период (30 дней).

В графе 3 отражается сумма погашенной кредиторской задолженности за отчетный период (30 дней).

В графе 4 отражается сумма кредиторской задолженности, списанной за отчетный период (30 дней).

Графа 5 = графа 1 + графа 2 – графа 3 – графа 4.

Графа 6 = графа 5/графа 1*100-100.

Справочно заполняется информация о проведенной работе по реструктуризации задолженности между организацией и поставщиками энергоресурсов, путем составления графиков погашения задолженности, рассрочки платежей и т.д.

 

Форма № 2 «Долг»

 

Информация о распределении средств, поступающих в период проведения акции «Долг» в счет погашения задолженности

В разделе I указываются суммы направленные на погашение задолженности перед кредиторами, в разрезе видов потребленных ресурсов и других категорий кредиторской задолженности, за отчетный период (30 дней).

В разделе II указываются суммы направленные на приобретение топлива, в разрезе видов энергоресурсов, за отчетный период (30 дней).