Министерство энергетики и жилищно-коммунального комплекса Омской области

ФОРМА ОТЧЕТНОСТИ

 

ИНСТРУКЦИЯ

по заполнению форм № 1-МО и 2-МО оперативной отчетности, предоставляемой в Министерство энергетики и жилищно-коммунального комплекса Омской области

 

Формы предоставляется муниципальными образованиями в разрезе организаций, осуществляющих деятельность в сфере оказания жилищно-коммунальных услуг. Формы отчетности предоставляется ежемесячно в срок до 15 числа месяца, следующего за отчетным.

Для всех форм отчетности: внимательно заполняем все строки в формах, указываем наименование организации, ФИО, телефон ответственного за составление.
Отчеты подписываются администрацией муниципального района и предоставляются в отдел экономики Минэнерго Омской области по электронной почте: seminenergo@mail.ru .

 

Методические рекомендации по заполнению Формы № 1-МО

 

1. В строке 1 отражается остаток денежных средств на расчетных счетах и кассе организации на начало отчетного месяца и на начало года.

2. В строке 2 отражается сумма начислений за оказанные услуги за отчетный месяц и с начала года.

3. В строках 2.1, 2.2, 2.3 отражается сумма начислений за оказанные организацией услуги в разрезе категорий потребителей коммунальных услуг за отчетный месяц и с начала года.

4. По строке 2.4 отражается сумма начислений за оказанные организацией услуги по прочим видам деятельности (кроме коммунальных услуг) за отчетный месяц и с начала года.

5. Данные строки 2 должны соответствовать сумме строк 2.1, 2.2, 2.3, 2.4.

6. В строке 3 отражается поступление средств на расчетные счета и в кассу организации, в отчетном месяце и с начала года.

7. В строках 3.1, 3.2, 3.3 отражается сумма оплаты за оказанные организацией услуги в разрезе категорий потребителей коммунальных услуг за отчетный месяц и с начала года.

8. По строке 3.4 отражается сумма оплаты за оказанные организацией услуги по прочим видам деятельности (кроме коммунальных услуг) за отчетный месяц и с начала года.

9. По строке 3.5 Если оплата была за прошлый период, т.е. включительно по декабрь прошлого года, то сумму ставим в оплату прошлых лет.

10. По строке 3.6 ставим сумму полученных авансов. Авансы по графе с начала года из строки 3.6 переносятся в строку 3.1, 3.2, 3.3 при оказании услуг за авансируемый месяц и обнуляются при окончании авансового периода.

11. Данные строки 3 должны соответствовать сумме строк 3.1, 3.2, 3.3, 3.4, 3.5. 3.6.

12. В строке 4 указываются суммы, израсходованных организацией денежных средств за отчетный период и с начала года.

13. В строках 4.1, 4.2, 4.3, 4.4, 4.5 указываются суммы расходования денежных средств организации по статьям затрат.

14. Данные строки 4 должны соответствовать сумме строк 4.1, 4.2, 4.3, 4.4, 4.5.  

15. В строке 5 отражается остаток денежных средств на расчетных счетах и кассе организации на конец отчетного периода.

16. В строке 6 отражается процент собираемости платежей организации за оказанные коммунальные услуги за отчетный период и с начала года. Показатель рассчитывается по следующей формуле:

строка 6 = (строка 3.1 + строка 3.2+ строка 3.3) / (строка 2.1 + строка 2.2+ строка 2.3)*100

17. По строкам 6.1, 6.2, 6.3 указывается процент собираемости платежей по категориям потребителей коммунальных услуг рассчитываемый по следующим формулам:

Строка 6.1 = строка 3.1/ строка 2.1*100

Строка 6.2 = строка 3.2/ строка 2.2*100

Строка 6.3 = строка 2.3/ строка 2.3*100

С начала года собираемость не может быть больше 100%.

18. В строке 7 отражается численность работников организации за отчетный период и с начала года.

19. В строках 7.1 и 7.2 указывается численность рабочих и административно- управленческого персонала организации.

20. Данные строки 7 должны соответствовать сумме строк 7.1 и 7.2.

21. В строке 8 указывается фонд начисленной заработной платы работников, численность которых учтена в строке 7, в том числе за отчетный период и нарастающим итогом с начала года (с учетом выплат социального характера).

22. В строках 8.1 и 8.2 указывается фонд заработной платы рабочих и административно- управленческого персонала организации учтенных в строках 7.1 и 7.2.

23. В строке 9 указывается среднемесячная начисленная заработная плата работников организации, учтенных в строке 7 за отчетный период и нарастающим итогом с начала года рассчитываемая по формулам:

Для расчета показателя за отчетный период

Строка 9 = строка 8/ строка 7

Для расчета показателя нарастающим итогом с начала года:

Строка 9 = строка 8/ строка 7/ количество истекших месяцев с начала года (1-12).

24. В строках 9.1 и 9.2 указывается среднемесячная начисленная заработная плата рабочих и административно-управленческого персонала организации, учтенных в строках 7.1 и 7.2 рассчитываемая по формулам:

Для расчета показателя за отчетный период

Строка 9.1 = строка 8.1/ строка 7.1

Для расчета показателя нарастающим итогом с начала года:

Строка 9.1 = строка 8.1/ строка 7.1/ количество истекших месяцев с начала года (1-12)

 

Методические рекомендации по заполнению Форма-№-2-МО

1. В строке 1 указывается сумма дебиторской задолженности организации по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным.

2. В строках 1.1, 1.2, 1.3, 1.4, 1.5 отражаются суммы дебиторской задолженности в разрезе категорий дебиторов.

3. Данные строки 1 должны соответствовать сумме строк 1.1, 1.2, 1.3, 1.4, 1.5, а также не должны иметь существенных различий с данным балансовой отчетности.

4. В строке 2 указывается сумма кредиторской задолженности организации по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным.

5. В строках 2.1, 2.2, 2.3, 2.4, 2.5, 2.6, 2.7 отражаются суммы кредиторской задолженности в разрезе категорий кредиторов.

6. В графе 4 отражается текущая задолженность, сформировавшаяся с момента начисления (предъявления к оплате) счетов за оказанные услуги до даты оплаты обязательства, предусмотренного законодательством, условиями договоров.

7. Данные графы 3 должны соответствовать сумме граф 4, 5, 6, 7, 8, 9.

8. Строка «ИТОГО дебиторская задолженность по МР» должна соответствовать сумме дебиторской задолженности организаций.

9. Строка «ИТОГО кредиторская задолженность по МР» должна соответствовать сумме кредиторской задолженности организаций.

 

 

ФОРМЫ, ПРЕДОСТАВЛЯЕМЫЕ С БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТЬЮ ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ/ПРЕДПРИЯТИЯМИ

Форма № 5 «Информация о просроченной задолженности по заработной плате»

Предоставляется ежеквартально до 15 числа месяца, следующего за истекшим кварталом (по состоянию на 1 число месяца, следующего за истекшим кварталом) организациями, ИМЕЮЩИМИ просроченную задолженность по заработной плате.

Показатели, содержащиеся в данной форме указываются в разрезе двух категорий работников: 1) АУП и ИТР; 2) рабочие. Показатели по рабочим конкретизируются в разрезе видов (участков) деятельности организации. Кроме того, дополнительно расшифровываются показатели по уволенным работникам.
Показатель, указанный в столбце 3, должен соответствовать столбцу 5 из таблицы II формы № 4 на первое число соответствующего месяца.
Столбец 4 «Фонд оплаты труда» рассчитывается как среднемесячный фонд заработной платы за отчетный период (Пример: Фонд оплаты на 01.04.2010 г.: Суммарный фактический фонд оплаты за 3 месяца (январь, февраль, март) деленный на 3 и т.д.).
Столбец 5 определяется делением столбца 3 на столбец 4 по соответствующим участкам.

Форма № 6 «Состав и уровень профессионального образования кадров на предприятии»

Предоставляется один раз в год до 15 января года, следующего за отчетным.

Таблица 1
По строке 1.1.2 «Другие руководители» – указывается численность по должностям: главный инженер, главный бухгалтер, главный механик (энергетик), начальники отделов, участков и др.
По строке 1.1.3 «Специалисты» – указывается численность по должностям: бухгалтер, инженер, экономист, юрист и др.
По строке 1.1.4 «Служащие» – указывается численность по должностям: делопроизводитель, кассир и др.
К высшему уровню образования относится образование, полученное в высших учебных заведениях (институты, академии, университеты), к среднему специальному – образование, полученное в средне-специальных, средне-технических учреждениях (техникумы, колледжи), к среднему профессиональному – относится образование, полученное в профессиональных технических училищах, к среднему общему относится среднее полное образование (11 классов общеобразовательной школы), ниже среднего – образование менее 11 классов общеобразовательной школы.
В таблица 2 заполняются квалификационные разряды рабочих в разрезе участков (видов) экономической деятельности.
При наличии рабочих, не имеющих разрядов, необходимо сделать расшифровку профессий данных рабочих с указанием их должностных окладов.
Итог по строке 1.2 (столбец 3) таблицы 1 должен соответствовать итогу по строке 10 (столбец 2) таблицы 2.

Форма № 7 «Структура фонда заработной платы»

Срок предоставления ежеквартально до 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом (нарастающим итогом).

Заполняется по лицам списочного состава.
Фонд начисленной заработной платы (столбец 1) должен соответствовать фактически произведенным выплатам работникам за счет средств организации.
К стимулирующим выплатам относятся, в частности, доплаты и надбавки к тарифным ставкам (должностным окладам) за профессиональное мастерство, классность, специальное звание, руководство бригадой, за интенсивность и напряженность труда, за стаж непрерывной работы (выслугу лет), премиальные выплаты по итогам работы (по результатам работы за месяц, квартал, год) и другое. Отдельно в составе выплат стимулирующего характера необходимо выделить премии (столбец 10).
К компенсационным выплатам относятся, в частности, доплаты и надбавки к тарифным ставкам (должностным окладам) за совмещение профессий (должностей), расширение зон обслуживания, увеличение объема выполняемых работ, многосменный режим работы, исполнение обязанностей временно отсутствующего работника без освобождения от своей основной работы, оплата труда на тяжелых работах, работах с вредными и опасными условиями труда, за работу в ночное время, оплата работы в выходные и нерабочие праздничные дни, оплата сверхурочной работы, за работу со сведениями, составляющими гостайну, выплаты, обусловленные районным регулированием оплаты труда и другое.
К прочим выплатам относятся выплаты, не включенные в предыдущие столбцы, например, суммы оплаты основных, дополнительных, учебных отпусков, материальная помощь, командировочные, компенсации неиспользованного отпуска при увольнении и другое.
Внизу таблицы отдельно выделяется (по видам выплат) суммы, отраженные в столбцах 14-16.

 

Форма № 6-СВОД «Сводная калькуляция затрат в разрезе видов услуг»
Формы 6-ж, 6-в, 6-к, 6-т, 6-гвс, 6-а, 6-г, 6-п, 6-б, 6-общ

Форма № 6-СВОД формируется на основании калькуляций себестоимости предоставляемых услуг по данным:
- формы 6-ж (содержание и ремонт жилищного фонда);
- формы 6-в (водоснабжение);
- формы 6-к (канализация);
- формы 6-т (теплоснабжение);
- формы 6-гвс (горячее водоснабжение);
- формы 6-с (санитарная уборка);
- форма 6-г (гостиницы);
- формы 6-п (прачечная);
- формы 6-б (бани);
- формы 6-общ (прочие виды деятельности).
Общая сумма доходов по видам услуг должна соответствовать сумме выручки от продажи товаров, работ, услуг формы бухгалтерской отчетности «Отчет о прибылях и убытках», общая сумма расходов, соответственно – себестоимости проданных товаров, продукции, работ, услуг формы бухгалтерской отчетности «Отчет о прибылях и убытках».

Формы отчетных калькуляций себестоимости услуг 6-ж, 6-в, 6-к, 6-т, 6-гвс, 6-а, 6-г, 6-п, 6-б, 6-общ формируются в соответствии с Методикой планирования, учета и калькулирования себестоимости услуг жилищно-коммунального хозяйства, утвержденной Постановлением Госстроя РФ от 23.02.1999 г. № 9.

Форма № 8-водоснабжение «Информация о выполнении плановых показателей деятельности организации, принятых РЭК Омской области при установлении тарифов на холодную воду»

Форма № 8-водоотведение «Информация о выполнении плановых показателей деятельности организации, принятых РЭК Омской области при установлении тарифов на водоотведение»

Форма № 8-теплоснабжение «Информация о выполнении сводной калькуляции затрат по производству и передаче тепловой энергии, поставляемой потребителям»

При заполнении форм №№ 8 – водоснабжение, 8-водоотведение, 8-теплоснабжение следует руководствоваться следующим.
В столбце 4 указываются плановые показатели, принятые РЭК Омской области на текущий период регулирования (весь год).
В столбце 5 указываются плановые показатели на отчетный период (1 квартал, 1 полугодие, 9 месяцев - нарастающим итогом с начала года), рассчитанные на основании показателей, принятых РЭК Омской области при регулировании тарифа.
В столбце 6 указываются фактические данные, которые должны соответствовать данным Формы № 6-СВОД «Сводная калькуляция затрат в разрезе видов услуг» по анализируемому виду услуг.

Форма № 9 «Информация по технико-экономическим показателям работы котельных» (полная и сокращенная)

При подготовке отчетности за 1 полугодие и отчетный год заполняется полная форма, за 9 месяцев – сокращенный вариант формы.
Отражаемые в форме данные должны соответствовать информации, представленной в Форме № 6-СВОД «Сводная калькуляция затрат в разрезе видов услуг» (по виду услуг «теплоснабжение») и в Форме № 8-теплоснабжение «Информация о выполнении сводной калькуляции затрат по производству и передаче тепловой энергии, поставляемой потребителям».

Форма № 10 «Показатели мониторинга полноты и своевременности уплаты налоговых платежей»

Форма № 11 «Показатели мониторинга полноты и своевременности уплаты страховых взносов во внебюджетные фонды»

Отражается информация о суммах фактически начисленных и оплаченных налогов и платежей во внебюджетные фонды за отчетный период нарастающим итогом с начала года, а также задолженности на начало календарного года и задолженности на конец отчетного периода (1 квартал, 1 полугодие, 9 месяцев, отчетный год).
Представленная в форме информация должна соответствовать данным расшифровки кредиторской задолженности к балансу.

Форма №12 «Приложение к квартальной (годовой) балансовой отчетности фактическое финансирование»

В форме указываются данные о фактических суммах финансирования организации из всех уровней бюджетов (федеральный, областной, местный) в разрезе статей на которые они направляются.

ЕЖЕКВАРТАЛЬНАЯ ФОРМА ОТЧЕТНОСТИ ДЛЯ ОРГАНИЗАЦИЙ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИХ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ В СФЕРЕ УПРАВЛЕНИЯ ЭКСПЛУАТАЦИЕЙ ЖИЛОГО ФОНДА

Форма № 1-УК «Основные финансово-экономические показатели организаций осуществляющих деятельность в сфере управления эксплуатацией жилищного фонда».
1. В графе 1 – указывается общее количество многоквартирных домов, в которых организация оказывает услуги по содержанию жилищного фонда.
2. В графе 2 – указывается общая площадь помещений, в отношении которых организация оказывает услуги по содержанию жилищного фонда.
3. Графы 3, 4, 5 заполняются на основании данных формы квартальной бухгалтерской отчетности «Отчет о финансовых результатах».
4. В графе 6 отражается фактическая сумма оплаты потребителями за оказанные услуги в отчетном периоде.
5. Графы 7, 8 заполняются на основании данных формы квартальной бухгалтерской отчетности «Бухгалтерский баланс»
6. В графах 9 и 10 отражается среднесписочная численность и среднемесячная заработная плата работников организации в разрезе рабочих и административно-управленческого персонала.
 

Форма № 5-МО «Оперативная отчетность по основным финансово-экономическим показателям» ( скачать Форму в формате Excel )

Форма предоставляется организациями, осуществляющими деятельность в сфере оказания жилищно-коммунальных услуг, не являющимися основными поставщиками услуг на территории муниципального района. Форма отчетности предоставляется ежеквартально в срок до 15 числе месяца следующего за отчетным кварталом.

Методические рекомендации по заполнению Формы № 5-МО

1. Строки 1, 2, 3 заполняются на основании данных формы квартальной бухгалтерской отчетности «Отчет о финансовых результатах».
2. В строке 4 отражается остаток денежных средств на расчетных счетах и кассе организации на начало отчетного квартала и на начало года.
3. В строке 5 отражается сумма начислений за оказанные услуги за отчетный квартал и с начала года.
4. В строках 5.1, 5.2, 5.3 отражается сумма начислений за оказанные организацией услуги в разрезе категорий потребителей коммунальных услуг за отчетный квартал и с начала года.
5. По строке 5.4 отражается сумма начислений за оказанные организацией услуги по прочим видам деятельности (кроме коммунальных услуг) за отчетный квартал и с начала года.
6. Данные строки 5 должны соответствовать сумме строк 5.1, 5.2, 5.3, 5.4.
7. В строке 6 отражается поступление средств на расчетные счета и в кассу организации в отчетном квартале и с начала года.
8. В строках 6.1, 6.2, 6.3 отражается сумма оплаты за оказанные организацией услуги в разрезе категорий потребителей коммунальных услуг за отчетный квартал и с начала года.
9. По строке 6.4 отражается сумма оплаты за оказанные организацией услуги по прочим видам деятельности (кроме коммунальных услуг).
10. Данные строки 6 должны соответствовать сумме строк 6.1, 6.2, 6.3, 6.4.
11. В строке 7 указываются суммы израсходованных организацией денежных средств за отчетный период и с начала года.
12. В строках 7.1, 7.2,7.3,7.4, 7.5 указываются суммы расходования денежных средств организации по статьям затрат.
13. Данные строки 7 должны соответствовать сумме строк 7.1, 7.2,7.3,7.4, 7.5.
14. В строке 8 отражается остаток денежных средств на расчетных счетах и кассе организации на конец отчетного периода.
15. В строке 9 отражается процент собираемости платежей организации за оказанные коммунальные услуги за отчетный период и с начала года. Показатель рассчитывается по следующей формуле:
строка 9 = (строка 6.1 + строка 6.2+ строка 6.3)/ (строка 5.1 + строка 5.2+ строка 5.3)*100
16. По строкам 9.1, 9.2, 9.3 указывается процент собираемости платежей по категориям потребителей коммунальных услуг рассчитываемый по следующим формулам:
Строка 9.1 = строка 6.1/ строка 5.1*100
Строка 9.2 = строка 6.2/ строка 5.2*100
Строка 9.3 = строка 6.3/ строка 5.3*100
17. В строке 10 указывается сумма дебиторской задолженности организации по состоянию на 1 число месяца следующего за отчетным кварталом
18. В строках 10.1, 10.2, 10.3 отражаются суммы дебиторской задолженности в разрезе категорий дебиторов.
19. Данные строки 10 должны соответствовать сумме строк 10.1, 10.2, 10.3
20. В строке 11 указывается сумма кредиторской задолженности организации по состоянию на 1 число месяца следующего за отчетным кварталом.
21. В строках 11.1, 11.2, 11.3, 11.4, 11.5, 11.6 отражаются суммы кредиторской задолженности в разрезе категорий кредиторов.
22. В строках 11.6.1 и 11.6.2 указывается сумма задолженности по заработной плате перед работниками организации сложившаяся по состоянию на 1 число месяца следующего за отчетным кварталом, в том числе просроченная задолженность (при наличии).
23. В строке 12 отражается среднесписочная численность работников организации за отчетный квартал и с начала года.
24. В строках 12.1 и 12.2 указывается среднесписочная численность рабочих и административно- управленческого персонала организации.
25. Данные строки 12 должны соответствовать сумме строк 12.1 и 12.2
26. В строке 13 указывается фонд начисленной заработной платы работников численность которых учтена в строке 12, в том числе за отчетный квартал и нарастающим итогом с начала года (с учетом выплат социального характера).
27. В строках 13.1 и 13.2 указывается фонд заработной платы рабочих и административно- управленческого персонала организации учтенных в строках 12.1 и 12.2.
28. В строке 14 указывается среднемесячная начисленная заработная плата работников организации учтенных в троке 12 за отчетный квартал и нарастающим итогом с начала года рассчитываемая по формулам:
Для расчета показателя за отчетный квартал
Строка 14 = строка 13/ строка 12/3
Для расчета показателя нарастающим итогом с начала года:
Строка 14 = строка 13/ строка 12/ количество истекших месяцев с начала года (3,6,9,12)
29. В строках 14.1 и 14.2 указывается среднемесячная начисленная заработная рабочих и административно- управленческого персонала организации учтенных в строках 12.1 и 12.2 рассчитываемая по формулам:
Для расчета показателя за отчетный квартал
Строка 14.1 (2) = строка 13.1(2)/ строка 12.1(2)/3
Для расчета показателя нарастающим итогом с начала года:
Строка 14.1 (2) = строка 13.1(2)/ строка 12.1(2)/ количество истекших месяцев с начала года (3,6,9,12)